Sistema de Amortização Constante
Sistema de Amortização Constante (SAC) é uma forma de amortização de um empréstimo por prestações que incluem os juros, amortizando assim partes iguais do valor total do empréstimo.
Neste sistema o saldo devedor é reembolsado em valores de amortização iguais. Desta forma, no sistema SAC o valor das prestações é decrescente, já que os juros diminuem a cada prestação. O valor da amortização é calculada dividindo-se o valor do principal pelo número de períodos de pagamento, ou seja, de parcelas.
O SAC é um dos tipos de sistema de amortização utilizados em financiamentos imobiliários. A principal característica do SAC é que ele amortiza um percentual fixo do saldo devedor desde o início do financiamento. Esse percentual de amortização é sempre o mesmo, o que faz com que a parcela de amortização da dívida seja maior no início do financiamento, fazendo com que o saldo devedor caia mais rapidamente do que em outros mecanismos de amortização.
[editar] Exemplo
Um empréstimo de R$ 120.000,00 (cento e vinte mil reais) a ser pago em 12 meses a uma taxa de juros de 1,0% ao mês (em juros simples). Aplicando a fórmula para obtenção do valor da amortização iremos obter um valor igual a R$ 10.000,00. Essa fórmula é o valor do empréstimo solicitado divido pelo período, sendo nesse caso: R$ 120.000,00 / 12 meses. Logo, a tabela SAC fica:
| Nº Prestação | Prestação | Juros | Amortização | Saldo Devedor |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 120000 | |||
| 1 | 11200 | 1200 | 10000 | 110000 |
| 2 | 11100 | 1100 | 10000 | 100000 |
| 3 | 11000 | 1000 | 10000 | 90000 |
| 4 | 10900 | 900 | 10000 | 80000 |
| 5 | 10800 | 800 | 10000 | 70000 |
| 6 | 10700 | 700 | 10000 | 60000 |
| 7 | 10600 | 600 | 10000 | 50000 |
| 8 | 10500 | 500 | 10000 | 40000 |
| 9 | 10400 | 400 | 10000 | 30000 |
| 10 | 10300 | 300 | 10000 | 20000 |
| 11 | 10200 | 200 | 10000 | 10000 |
| 12 | 10100 | 100 | 10000 | 0 |
Note que o juro é sempre 1,0% do saldo devedor do mês anterior,a prestação é a soma da amortização e o juro. Sendo assim,o juro é decrescente e diminui sempre na mesma quantidade, R$ 100,00. O mesmo comportamento tem as prestações. A soma das prestações é de R$ 127.800,00. Gerando juros de R$ 7.800,00.
Outra coisa a se observar é que as parcelas e juros diminuem em progressao aritmética(PA) de r=100.
[editar] Ver também
[editar] Ligações externas
- Sistemas de amortização de empréstimos e financiamentos (.doc)
- Anuário Imobiliário Uqbar Publicação gratuita com informações, dados e estatísticas sobre o mercado de securitização e financiamento imobiliários brasileiro.
